Altillo.com > Exámenes > UBA - Económicas > Régimen Tributario

1- Comente el mecanismo de recurso tributario de los créditos públicos.
2- Explique el mecanismo de recurso tributario de la emisión monetaria.
3- Sistemas de asignación financiera. Explique cada uno. ¿Se encuentran en la Constitución Nacional?
4- Explique las diferentes posiciones respecto a las potestades tributarias municipales en virtud de la interpretación del texto constitucional.
5- Defina capacidad contributiva y como se interpreta en nuestra constitución.
6- ¿Existe la posibilidad de clasificar a un concepto de ingreso público como precio público y precio político a la vez?
7- Nombre y explique los distintos criterios para clasificar a los impuestos en directos e indirectos.
8- Defina las contribuciones parafiscales.
9- Comente cuál era la situación de Buenos Aires en el pacto de San Andrés de Flores.
10- ¿Qué significa la siguiente frase: “Se deduce del impuesto hasta el incremento del monto de las ganancias del exterior”
11- ¿Es posible que se produzca el efecto económico de traslación respecto de impuestos considerados directos? Fundamente su respuesta y de un ejemplo de ser así.
12- Explique los conceptos por los que se caracterizan a los impuestos directos e indirectos.
13- Explique el mecanismo de deducciones del impuesto a las ganancias.
14- ¿Qué bienes gananciales no se le atribuyen al marido?
15- ¿Cuál es el concepto de regalía según la ley de ganancias?
16- Ejercicio: Decir cuales ganancias son alcanzadas, no alcanzadas o exentas.
17- El licenciado Méndez recibió el 4/07/2010 dos máquinas como pago por sus trabajos y además recibió un pago por honorarios. El 10/08/2011 vendió una máquina obteniendo un beneficio. Explicar como afecta la ley de ganancias a cada uno.
18- Explique el concepto de Tax Credit.
19- Explique como trata la Constitución Nacional a los impuestos directos e indirectos.
20- Una sociedad anónima se dedica a la producción, comercialización y distribución de productos farmacéuticos. Al momento de practicar el impuesto a las ganancias de año 2011, se debe analizar el costo de una lista de gastos a los efectos de deducibilidad. Debe responder usted cuáles de los que a continuación se detallan resultan deducibles.
a- Gastos de comercialización de productos de cosmética. X
b- Alquileres de un predio de almacenaje de productos terminados. X
c- Intereses financieros de un préstamo que obtuvo uno de los directores para refaccionar su vivienda particular. La sociedad a través de un convenio que hizo con el director se hace cargo del pago de los intereses.
d- Intereses financieros por un préstamo bancario obtenido en el exterior para el desarrollo de nuevos
productos. La ganancia derivada de la comercialización de dichos productos por tener alto contenido social resultaron exentas por una modificación que se produjo en la ley del impuesto en el mismo ejercicio 2011. X
e- Pagos de los seguros por el trasporte de los productos hacia una sucursal de Salta. X
f- Gastos generales de fabricación de productos farmacéuticos destinados al uso humano. X
g- Sueldos y cargas sociales de los caseros de la vivienda de fin de semana del presidente del directorio.
h- Donaciones efectuadas a las fincas provinciales de las provincias de las […] que posee a su cargo.
i- Gastos de movilidad y viáticos de los vendedores de la empresa por los viajes realizados al interior del país
en concepto de promoción del producto. X
j- Gastos efectuados en una mejora importante en una maquinaria habilitada en el ejercicio 2011. El valor
incorporado supera en un 35% el valor residual del bien, calculado de acuerdo a los criterios fiscales.

22- Ejercicio de fuente argentina, extranjera y no alcanzado.
a- Las utilidades de un SA constituida en el país que se dedica al negocio de contenedores para trasporte entre la república Argentina y Alemania. Fuente Argentina
b- Alquileres de inmuebles situados en la república del Perú obtenidos por un residente en la república Argentina. Fuente Extranjera
c- Intereses de crédito con garantía real sobre un inmueble localizado en la ciudad de Salta. Fuente Arg.
d- Intereses financieros por un préstamo en moneda extrajera colocado en la republica oriental de Uruguay obtenido por una entidad bancaria en la republica del brasil. No alcanzada
e- Honorarios de un arquitecto de nacionalidad argentina residente en España desde hace 4 años de una empresa inglesa que se le encarga una construcción en Egipto. No alcanzada
f- Intereses y deventures obtenidos en una SA constituida en el país. Los deventures han sido emitidos en la república de Bolivia. Fuente Arg
23- ¿Qué significa “a condición de reciprocidad” en la ley de ganancias?
24- Una sociedad constituida en el país realiza fletamentos entre diferentes países del MERCOSUR. Decir el tratamiento que le da la ley de ganancias a los beneficios obtenidos por dicha actividad.
25- Una empresa de transportes contrata a otra para realizar fletamentos entre varios países extranjeros y Argentina. Decir que tratamiento tiene según la ley de ganancias.